[张爱华]投资基金的账务处理(企业投资基金公司账务处理)

答案：2019年行政工作单位选用新政府管帐制度了，新政府管帐制度中管帐科目中是没有财物基金科意图。财物基金的话便是财物的备抵科目，例如购买财物，选用财政直接付出道的话:

借:固定财物

贷:财物基金-固定财物

借:经费开销

贷:财政拨款收入

双分录，一条反响财政预算状况，专注条反响财政付出状况。

1.获得固定财物

(1)购买方法下获得固定财物

财政管帐

借:固定财物

贷:财政拨款收入、零余额账户用款额度、应付账款、银行存款

预算管帐

借:行政开销、工作开销、运营开销

贷:财政拨款预算收入、资金总存

(2)自行制作固定财物

财政管帐

借:固定财物

贷:在建工程

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2、点击小编头像，私我回复：学习，即可免费收取学习材料哟！请问，企业购买基金，应该入什么管帐科目？

这个能够作为买卖性金融财物来核算：

1、购买时：

借：买卖性金融财物—本钱

贷：银行存款、其他货币资金等

2、假如购买的基金要下一年再卖，年底需求依据基金净值和购买本钱的差额

借：买卖性金融财物—公允价值变化

贷：公允价值变化损益

上面的是增值的状况，假如是价值降低需求做相反分录。从管帐视点透析，基金是一个狭义的概念，意指具有特定意图和用处的资金。咱们现在说到的基金首要是指证券出资基金。

扩展材料：

买卖性金融财物的首要账务处理

（一）企业获得买卖性金融财物时，按买卖性金融财物的公允价值，借记本科目（本钱），按产生的买卖费用，借记“出资收益”科目，关于价款中包括已宣告但没有发放的现金股利或利息，借记“应收股利或应收利息”按实践付出的金额，贷记“银行存款”等科目。

（二）在持有买卖性金融财物期间被出资单位宣告发放的现金股利或债券利息，借记“应收股利（或应收利息）”科目，贷记“出资收益”科目。（收到现金股利或利息时，借记“银行存款”，贷记“应收股利或应收利息”）

（三）财物负债表日，买卖性金融财物的公允价值高于其账面余额的差额，借记本科目（公允价值变化），贷记“公允价值变化损益”科目；公允价值低于其账面余额的差额，做相反的管帐分录。

（四）出售买卖性金融财物时，应按实践收到的金额，借记“银行存款”等科目，按该项买卖性金融财物的本钱，贷记本科目（本钱），按该项买卖性金融财物的公允价值变化，贷记或借记本科目（公允价值变化），按其差额，贷记或借记“出资收益”科目。

一起，按该项买卖性金融财物的公允价值变化，借记或贷记“公允价值变化损益”科目，贷记或借记“出资收益”科目。

参考材料来历：

百度百科-基金

参考材料来历：

百度百科-买卖性金融财物

1、基金办理公司的财政核算与一般有限职责公司没有差异，依照一般公司核算要求建账即可。

2、基金办理公司一般是办理基金的，基金一般都是合伙制企业。大都基金办理公司与基金公司都是一套人马，管帐人员也都是一套人。

3、合伙制企业管帐核算方面与一般公司有较大差异，首要体现在所有者权益上。一般公司所有者权益下设：实收本钱、本钱公司、盈利公积、未分配利润等；合伙企业为合伙人本钱，下设：合伙人原始出资（核算合伙人为合伙企业出资的本钱减去抽回的本钱）、合伙人提款（合伙人从合伙企业提走的资金，含薪酬等）、合伙人损益（指合伙企业运营状况）。别的，股东权益变化表也变为合伙人本钱变化表。

4、一般状况下，合伙人提款、合伙人损益两个科目余额在年底悉数转入合伙人本钱中，由于一般合伙企业承当无限职责，有限合伙人承当有限职责，所以不存在未分配利润问题，悉数是合伙人的本钱。

5、标题中说到的基金办理办理公司，归于一般的有限职责公司，核算上与一般企业没什么两样。

公司购买的基金应该经过买卖性金融财物知科目来处理。

购入基金时：

借：买卖性金融财物——本钱

贷：银行存道款

在基金到期或许换回时承认出资收益，或许出资丢失回。

借：银行存款

贷：买卖性金融财物——本钱

贷：出资收益

假如是正收益，答出资收益在贷方，假如是负收益，出资收益在借方。购买基金时

借：买卖性金融财物

贷：银行存款

借：银行存款

贷：买卖性金融财物

出资收益（赢记贷方；亏记借方）借买卖性金融财物(公允价),借出资收益(买卖费用),借应收股利(已宣告未发放),贷银行存款我公司购买了一个银行的理财产品,怎样做管帐处理?想问一下是入买卖性金融财物仍是入短期出资?-----入买卖性金融财物,买卖性金融财物是07年新添加的科目，首要为了习惯现在的股票、债券、基金等呈现的商场买卖，替代了本来的短期出资

当这个理财产品有收入的时分又怎样做账?购买时

借：买卖性金融财物贷：银行存款获得收益时：

借：银行存款贷：出资收益买卖性金融财物借：买卖性金融财物

贷：银行存款

借：买卖性金融财物-本钱

贷：银行存款

财物负债表日：

借：买卖性金融财物-公允价值变化

贷：公允价值变化损益

借：银行存款

公允价值变化损益

贷：买卖性金融财物-本钱

-公允价值变化

出资收益账务处理如下：

1、购进时：

借：买卖性金融财物－本钱

????出资收益（购买时的手续费）

????应收股利或应收利息（已宣告未发放的股利、利息）

???贷：银行存款?

2、宣告发放股利或利息：

借：应收股利或应收利息

????贷：出资收益