财务软件月末结账应注意什么（海融银）

(用友ERP)在計算器賬務處理系統中，結賬主要完成哪些工作？在進行月末結賬處理時應注意哪些問題？

結賬就是把上個月所有數據處理完畢，出財務報表；

費用是否分攤；成本是否結轉，最後損益記得結轉；

檢查本月業務是否全部記賬；月末結賬憑證是否全部生成並記賬；檢查上月是否已結賬；覈對總賬與明細賬、主體賬與輔助賬、總賬系統與其他子系統數據是否已一致；檢查損益類賬戶是否全部結轉完畢；如果與其他子系統聯合使用，還要檢查其他子系統是否全部結賬。

擴展資料：

應在該月最後一筆經濟業務下面劃一條通欄單紅線，在紅線下“摘要”欄內註明“本月合計”、“本月發生額及餘額”字樣，在“借方”欄、“貸方”欄或“餘額”欄分別填入、本月合計數和月末餘額，同時在“借或貸”欄內註明借貸方向。然後，在這一行下面再劃一條通欄紅線，以便與下月發生額劃清。

通常在每季度的最後一箇月月結的下一行，在“摘要”欄內註明“本季合計”或“本季度發生額及餘額”，同時結出借、貸方發生總額及季末餘額。然後，在這一行下面劃一條通欄單紅線，表示季結的結束。

參考資料來源：百度百科-結賬

在銷售與應收子系統中，月末結賬時應注意哪些問題

一、審覈所有日常憑證

月末結賬是建立在日常會計憑證的日清基礎上，要求日常的會計憑證數據和分錄準確無誤。會計人員應該首先對本月所有憑證重新進行審覈，仔細覈對以減少差錯。

二、對以下項目進行賬實覈對，如有差異應查清原因進行處理。

1、現金：在結賬日末進行清盤，編制盤點表。現金對平可以證明所有分錄中有現金的分錄正確。不平應查現金日記賬和所有現金相關憑證，查清原因進行處理。

2、銀行存款：編制銀行存款調節表，對平銀行賬。

3、存貨：包括原材料、在產品、產成品等。在月末應進行盤點，並對盤點結果與明細賬進行覈對。

三、覈對稅務報表與應交稅金明細賬等賬戶的勾稽關係

1、覈對銷項稅額時，可以將金稅開票的銷項清單、普通發票及無票收入清單和企業的應交稅金——應交增值稅(銷項稅額)進行覈對有營業稅的單位可以覈對企業收入明細賬與發票的清單，原理是一樣的。

2、對於進項稅額轉出等其他應交稅金的明細科目，可以按以上原理進行覈對。覈對無誤後同時編制所有當月稅務申報表。

四、查看所有明細科目餘額對於有異常的方向餘額的進行調整

1、對應收應付賬的覈對。

2、對所有明細賬與總賬進行覈對。

3、清查應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款有無串戶情況進行清理。

4、查看應收賬款、預付賬款、其他應收款明細賬所有明細有無貸方餘額，如有應查清原因進行調整。一般原因爲做錯賬戶或一戶單位開了二個明細。

五、進行月末結賬的轉賬分錄的編制

1、按權責任發生制原則計提所有費用。如工資、福利費、營業稅等。

2、攤銷低值易耗品、無形資產、計提折舊、攤銷待攤費用，計提預提費用等。

3、暫估材料(對於企業已入庫材料末收到發票的應建立明細臺賬)、結轉製造費用、結轉產成品成本、結轉產品銷售成本等(結合存貨盤點結果同時進行)。

4、結轉本年利潤，結平所有損益類科目(具體結賬分錄可以要結合企業實際)。

擴展資料：

在固定資產系統中，有兩種情況不允許結賬：初始化時，選擇了“月末結賬前一定要完成制單登賬業務”，則只要存在未制單的業務，該月不能結賬。

如果初始化時“對賬不平允許月末結賬”沒有選中，這時只要固定資產系統與總賬系統出現偏差，導致對賬不平。就不能結賬。而麻當予以調罄。

運用銀行存款餘額調節表的原理對稅務進項稅額認證清單、四小票軟件清單和企業的應交稅金——應交增值稅(進項稅額)明細賬進行覈對，可以參照銀行存款餘額調節表編制進項稅額調節表。

參考資料來源：百度百科-月末結賬

月末結賬時候要注意哪些？

月末結賬的注意事項和步驟是：\x0d\x0a⑴結賬時應當根據不同的賬戶記錄，分別採用不同的方法。\x0d\x0a\x0d\x0a①對不需要按月結計本期發生額的賬戶，如各項應收款明細賬和各項財產物資明細賬等，每次記賬以後，都要隨時結出餘額，每月最後一筆餘額即爲月末餘額。也就是說，月末餘額就是本月最後一筆經濟業務記錄的同一行內的餘額。月末結賬時，只需要在最後一筆經濟業務記錄之下劃一單紅線，不需要再結計一次餘額。\x0d\x0a②現金、銀行存款日記賬和需要按月結計發生額的收入、費用等明細賬。每月結賬時，要在最後一筆經濟業務記錄下面劃一單紅線，結出本月發生額和餘額，在摘要欄內註明“本月合計”字樣，在下面再劃一條單紅線。\x0d\x0a③需要結計本年累計發生額的某些明細賬戶，如產品銷售收入、成本明細賬等，每月結賬時，應在“本月合計”行下結計自年初起至本月末止的累計發生額，登記在月份發生額下面，在摘要欄內註明“本年累計”字樣，並在下面再劃一單紅線。12月末的“本年累計”就是全年累計發生額，全年累計發生額下劃雙紅線。\x0d\x0a④總賬賬戶平時只需結計月末餘額。年終結賬時，爲了反映全年各項資產、負債及所有者權益增減變動的全貌，便於覈對賬目，要將所有總賬賬戶結計全年發生額和年末餘額，在摘要欄內註明“本年合計”字樣，並在合計數下劃一雙紅線。採用棋盤式總賬和科目彙總表代替總賬的單位，年終結賬，應當彙編一張全年合計的科目彙總表和棋盤式總賬。\x0d\x0a⑤需要結計本月發生額的某些賬戶，如果本月只發生一筆經濟業務，由於這筆記錄的金額就是本月發生額，結賬時，只要在此行記錄下劃一單紅線，表示與下月的發生額分開就可以了，不需另結出“本月合計”數。\x0d\x0a⑵結賬如何劃線。結賬劃線的目的，是爲了突出本月合計數及月末餘額，表示本會計期的會計記錄已經截止或結束，並將本期與下期的記錄明顯分開。根據《規範》規定，月結劃單線，年結劃雙線。劃線時，應劃紅線；劃線應劃通欄線，不應只在本賬頁中的金額部分劃線。\x0d\x0a⑶賬戶餘額的填寫方法。每月結賬時，應將月末餘額寫在本月最後一筆經濟業務記錄的同一行內。但在現金日記賬、銀行存款日記賬和其他需要按月結計發生額的賬戶，如各種成本、費用、收入的明細賬等，每月結賬時，還應將月末餘額與本月發生額寫在同一行內，在摘要欄註明“本月合計”字樣。這樣做，賬戶記錄中的月初餘額加減本期發生額等於月末餘額，便於賬戶記錄的稽覈。需要結計本年累計發生額的某些明細賬戶，每月結賬時，“本月合計”行已有餘額的，“本年累計”行就不必再寫餘額了。\x0d\x0a⑷能否用紅字結賬。賬簿記錄中使用的紅字，具有特定的涵義，它表示藍字金額的減少或負數餘額。因此，結賬時，如果出現負數餘額，可以用紅字在餘額欄登記，但如果餘額欄前印有餘額的方向（如借或貸），則應用藍黑墨水書寫，而不得使用紅色墨水。\x0d\x0a年度終了，要把各賬戶的餘額結轉到下一會計年度，並在摘要欄註明“結轉下年”字樣；在下一會計年度新建有關會計賬簿的第一餘額欄內填寫上年結轉的餘額，並在摘要欄註明“上年結轉”字樣。

月末了，會計結賬需要注意什麼

會計年終結賬即所謂的財務年終決算，不但要清查資產、覈實債務、對賬、結賬一直到最後編制財務會計報告。

那麼在年終做賬的時候財務人員需要注意哪些問題呢？

1、現金和存貨不能出現負數，現金沒有收入，何來支出？而存貨出現負數的原因之一是未暫估入賬；

2、銀行單據至少在年終後要全部及時取回，未達賬項應編制銀行存款餘額調節表調節相符；

3、往來款項宜進行對賬，一些不再收取或支付的尾差應及時進行處理；

4、檢查固定資產折舊計算的殘值率、折舊年限和折舊額是否正確和符合規定；

5、採用權益法覈算對子公司的投資時，應根據子公司本年度的淨利潤進行調整；

6、檢查各應交稅費明細賬戶的賬面餘額與實際數是否相符，如不符，應及時查明原因並進行處理；

7、檢查資產負債表、利潤表及現金流量表是否勾稽相符；

8、檢查是否存在應確認而未確認的收入，老企業應兼顧考慮來年企業所得稅率調整的影響；

9、檢查毛利率是否明顯不合理，成本結轉是否正確；

10、檢查主營業務稅金及附加與收入、流轉稅等是否勾稽相符；

11、檢查外幣形態的現金、銀行存款、債券投資以及以外幣計價的往來款是否正確計算了匯兌損益；今年匯率變動較大，如外匯資產和負債很多，是否計算匯兌損益對利潤的影響也較大；

12、檢查所得稅的計算是否正確。

13、檢查總賬與現金、銀行存款日記賬、明細賬是否相符，檢查賬表是否相符。

此外，需要及時處理的事項包括：

1.有暫估的入賬的材料等，都要衝銷

2.預提費用全部衝平！

3.利潤要調整到或都高於稅務局的要求！

4.一般納稅人的稅負率是否已經達到或都高於要求（工業4.2%商業0.8%）

5.各類費用的入賬是否準確，有否將不屬於公司的費用入賬，或者提高了標準入賬了，比如：招待費5%廣告費2%等

6.注意公司是否沒車，也把過路費，油費等車輛相關費用入賬做成管理費用！！但可以做福利！！

7.注意工資的計提，是否已經在本年度內發放完成了

注意的分錄：

1.將本年利潤的餘額全部轉入利潤分配

借：本年利潤

貸：利潤分配—未分配利潤

如果該公司是虧損的，則會計科目反之，在這步已經完成賬務處理！

2.提取盈餘公積

借：利潤分配—提取法定盈餘公積、提取法定公益金、提取任意盈餘公積

貸：盈餘公積—法定盈餘公積、法定公益金、任意盈餘公積

3.交納個人所得稅：是利潤85%20%

借：利潤分配—未分配利潤

貸：其他貨幣資金

年底會計結賬的前後需要注意哪些事項和結賬的具體流程呢?

結帳，是在把一定時期內發生的全部經濟業務登記入帳的基礎上，計算並記錄本期發生額和期末餘額。《會計基礎工作規範》規定的結帳程序及方法是：

(1)結帳前，必須將本期內所發生的各項經濟業務全部登記入帳。

(2)結帳時，應當結出每個帳戶的期末餘額。需要結出當月發生額的，應當在摘要欄內註明"本月合計"字樣，並在下面通欄劃單紅線。需要結出本年累計發生額的，應當在摘要欄內註明"本年累計"字樣，並在下面通欄劃單紅線;12月末的"本年累計"就是全年累計發生額，全年累計發生額下應當通欄劃雙紅線，年度終了結帳時，所有總帳帳戶都應當結出全年發生額和年末餘額。

(3)年度終了，要把各帳戶的餘額結轉到下一會計年度，並在摘要欄註明"結轉下年"字樣;在下一會計年度新建有關會計帳簿的第一餘額欄內填寫上年結轉的餘額，並在摘要欄註明"上年結轉"字樣。

進行期末結賬處理時的注意事項進行期末結賬處理時有什麼注意事項

1、各科目的攤、提、結轉工作必須在結賬以前完成。

2、當月輸入的記賬憑證必須全部記賬，如有未記賬的當月憑證，系統將不能結賬。結賬後就不能再輸入該月憑證。

3、上月未結賬，本月無法結賬。

4、結賬後產生的賬簿和報表纔是完整的，結賬前產生的賬簿和報表不一定能反映該月的全部業務。

5、每月只能結賬一次．因此一般結賬前應作數據備份，如果結賬不正確可以恢復重作。

6、有些通用賬務系統初始設置中需要設定每月的結賬日期，使用這些軟件必須在規定的日期進行結賬，否則系統將不予結賬。

7、結賬過程同樣不允許無故中斷系統運行或關機。

期末結賬時應注意的問題有哪些

1、已開票未發貨的收入。可從收入中調節到預收帳款。適用於收入按實際發貨數量確認，未發貨按預收帳款處理的收入確認法。

2、存貨盤盈、盤虧數據的調整。合理損耗，直接進入成本，不合理損耗，報批後計入管理費用科目。

3、待攤費用、預提費用處理。

4、折舊費、無形資產攤銷、長期待攤費用的處理。

5、營業外收支的處理。

6、其他業務收支的處理。

7、投資收益處理。

8、所得稅等稅金的計算與處理。

9、利潤分配處理。

結算時的注意事項

（1）分攤目的的劃分、提存、結轉等工作必須在結算前完成。

（2）所有記入當月的會計憑證必須記帳。如果當月有未入賬的憑證，系統將無法進行結賬。結賬後，不能再進本月憑證。

（3）我上個月沒有結賬，所以這個月無法結賬。

（4）結算後生成的帳簿、報表齊全，結算前生成的帳簿、報表不得反映該月全部業務。

（5）每月只能支付一次。因此，一般簽出前應做數據備份，如果簽出不正確可重新恢復使。

（6）有些一般會計系統初始設置需要設定每月結賬日期，使用這些軟件必須在規定的日期結賬，否則系統將不會結賬。

（7）在校驗過程中，也不允許無故中斷系統或停機。