美国个税（北京顺鑫农业股份有限公司）

在美國的個人所得稅佔到自己所得薪水的百分之幾？

美國個人所得稅實行統一的6級超額累進稅率，稅率分別爲10％、15％、25％、28％、33％和35％。

美國對納稅申報者進行了單身、已婚夫婦、戶主、鰥夫或寡婦等四類具體劃分，每一種身份都有其適用稅率表，並依據一定指數，每年對稅率表進行調整。

前4種最爲普遍，夫妻合報是美國家庭報稅最常見的形態。現行稅率中，家庭可納稅收入低於16750美元，夫妻合報稅按照10%來納稅。收入超過373650美元，稅率就會達到35%。

單親家庭從稅率上比其他家庭形態要享有優惠，可納稅收入在11950美元以下，個人所得稅的稅率爲10%，如果單親家庭收入超過373650美元，那就一視同仁了。

擴展資料：

我國個稅與美國個稅的區別：

美國個人所得稅應納稅額的計算，是對納稅者的年度“純收益”進行統一徵稅，稅基較寬，且涉及的費用扣除項目種類較多，在初算稅負的基礎上，還可進行一定抵免扣除。

我國對個人所得稅應納稅額分四種情形安排不同的計算方法，且在納稅時間上，選擇按月或按年對應納稅所得額徵稅，納稅形式多樣，針對性強。在計算方法上，引入了速算扣除數來簡化應納稅額的計算。

參考資料：

中美個人所得稅制度的比較與借鑑-人民網

個人所得稅在美國和在中國有什麼不同

1、稅率

（1）中國個人所得稅設有二類稅率：一是超額累進稅率，二是比例稅率。

工資、薪金所得適用3%～45%的七級超額累進稅率；個體工商戶的生產經營所得等適用5%～35%的五級超額累進稅率。稿酬、勞務報酬、特許權使用費等其餘各類所得均適用20%的比例稅率。

（2）美國個人所得稅實行統一的超額累進稅率，個人所得稅法對納稅者的全部應稅所得按四種不同申報方式分別規定了級距，同一級距的稅率相同，從10%到35%。

2、起徵點的適時調整

（1）中國1980年9月開始徵收個人所得稅，月起徵點爲800元；2005年10月調整到1600元，中間相隔了整整25年，期間中國的經濟已發生了天翻地覆的變化，居民收入也非比昔日；2007年提高到2000元，中間相隔2年左右；再到2011年月起徵點提高到了3500元，又相隔了4年。

（2）美國國稅局按照立法方式，從1981年開始，對個人所得稅起徵點（也稱寬免額）按年進行調整，其所使用的指數可以是物價變化以及經濟情況對貨幣購買力的影響。

其目的是使個人所得稅能使貨幣購買力隨各種指數而調整，從而實現消除通貨膨脹對居民生活水平的影響。同時，此舉可以減少對稅率的頻繁調整。美國的年起徵點一般爲7500美元。

3、個人所得稅的申報方式?

（1）在中國，目前工資、薪金是按按月計徵（特定行業除外），個體工商戶是按年計徵，年度終了後彙算清繳。也就是說，大多數人的工資、薪金一旦計徵後，少了要補，多交了，則無法退回。因爲中國稅法對一般工薪是沒有多退少補這一規定的。

（2）美國的個人所得稅是按月預繳，一年清算。採用個人全年彙總報稅制度，每人根據婚姻、家庭情況來選取申報類別：未婚單身、已婚合併、已婚分別及戶主申報4種類別。每個納稅人有唯一的社會保險號碼，各項收入申報信息都彙總在該號碼下。

每年年終，僱主就僱員的收入情況發出一式兩份的表格，一份發給僱員，另一份發給國稅局，表上詳細列明瞭僱員的收入及已代扣代繳的稅額。人們可以根據這表格以及其他收入情況進行申報，多退少補。

4、個人所得稅課稅模式?

個人所得稅按稅制設計及其徵收方式可分爲綜合稅制、分類稅制、綜合分類相結合稅制三種。

（1）中國個人所得稅實行分類稅制，將個人取得的各種所得劃分爲11類，分別使用不同的費用減除標準、不同稅率和不同計稅方法。

（2）美國個人所得稅實行綜合所得稅制，將納稅人全年全部所得，在減除法定的起徵點（寬免額）和成本費用後的餘額徵稅的一種方法。綜合所得稅制考慮納稅人的綜合收入水平和家庭負擔情況。可以反映納稅人的綜合負稅能力。

參考資料來源：中國論文網-個人所得稅差異

4、工薪族相關

2024年合格交通附加福利的每月限額增加10元至280元，合格停車的每月限額也同樣增至280元。

員工對於健康彈性支出(healthflexiblespending)投資的薪金限制增至2850元，調漲了100元。

對於允許結轉未使用金額的自選物項計劃，最大結轉金額爲570元，比2024年增加了20元。

個人醫療儲蓄帳戶(medicalsavingaccount，簡稱MSA)的年度自付額應不少於2450元，比2024年增加了50元，但上限不超過3700元，比2024年增加了100元。

對於單人自費醫療保險，自付費用最大金額爲4950元，比2024年增加了150元。家庭保險的參與者年度免賠額爲4950元，但自付額不能超過7400元。家庭保險的自付費用限額爲9050元。

5、贈與和遺產

2024年遺產稅豁免額爲1206萬元(2024年爲1170萬元)，贈與年度免稅額爲1萬6000元(2024年爲1萬5000元)。

2024年度總收入多少以上必須申報？

以下列表中顯示的金額也就是符合該報稅身份的標準扣除額，若總收入超過標準扣除額就必須報稅。在特殊情況下，即便是總收入不超過下表的報稅門檻也需要報稅，例如自僱或者海外收入等。

65歲以下人士

申報身份??報稅門檻?

單身??$12,550?

已婚合併申報??$25,100/若有一方已65歲則$26,800?

已婚分開申報??$5?

一家之主??$18,800?

寡婦/鰥夫??$25,100?

65歲及以上人士

申報身份??報稅門檻?

單身??$14,250?

已婚合併申報??$28,500（若雙方皆已65歲）?

已婚分開申報??$5?

一家之主??$20,500?

寡婦/鰥夫??$26,800?

Tips：被申報爲被扶養人的個人，不論成年或未成年人，如果其收入所得超過符合該身份的扣除額就需要另外報稅。比如說單身、65歲以下、沒有失明的被扶養人之標準扣除額爲（取較高之金額）：

$1,100（2024年）

2024年度的總收入加上$350，但未超過$12,400

2024年應納稅所得額稅率表一（綜合所得適用）

1.年度不超過36000元的稅率爲：3%??速算扣除數：0

2.超過36000-144000元的部分稅率爲：10%??速算扣除數：2520

3.超過144000-300000元的部分稅率爲：謹脊埋20%??速算扣除數：16920

4.超過300000-420000元的部分稅率爲：25%???速算扣除數：31920

5.超過420000-660000元的部分稅率爲：30%????速算扣除數：52920

6.超過660000-960000元的部分稅率爲：35%????速算扣除數：85920

7.超過960000元的稅率爲：45%???速算扣除數：181920

換算成月的綜合所得稅率表

1.不超過3000元的稅率爲：3%?速算扣除數：0

2.超過3000元至12000元的部分稅率爲：?10%?????速算扣除數：210

3.超過12000元至25000元的部分祥螞稅率爲：?20%???速算扣除數：1410

4.超過25000元至35000元的部分稅率爲：?25%???速算扣除數：2660

5.超過35000元至55000元的部分稅率爲：?30%????速野姿算扣除數：4410

6.超過55000元至80000元的部分稅率爲：?35%????速算扣除數：7160

7.超過80000元的部分稅率爲：?45%?????????????????????速算扣除數：15160

美國月薪4000要交多少稅

要交10%，400塊錢。

美國沒有起徵點之說。美國幾乎每個成人都要納稅，但年收入10萬美元以上羣體所繳納的稅款，佔全部個稅總額的60%以上。美國是按家庭年收入報稅，家庭年收入超過25萬美元屬於富人。目前的最高稅率爲35%。比中國低得多。

如果一對夫婦沒有孩子，其中一人收入3萬美元，代扣3000美元(10%)，另一人收入2萬美元，代扣2000美元(10%)。那麼他們2010年報稅計算爲(美元)：全年總收入-標準減免納稅額度數字-個人納稅減免數字(2人)=應納稅收入，即50000-11400-(3650×2)=31300。

你知道美國移民稅收政策嗎，美國移民稅制有哪些呢？

美國移民稅收政策

一、美國稅種

美國是爲數不多的非居民對其全球收入徵稅的國家之一。美國的稅收制度包括幾種稅包括:

1、聯邦收入-累進聯邦稅;

2、個人收入-累進或固定州稅徵收收入;

3、資本收入-對股票和債券交易所收入徵收的聯邦稅;

4、工資-僱主通常扣除僱員工資的聯邦稅。這些都是人們對社會保障和醫療保險的貢獻。

5、財產-對房地產(土地、建築物、工廠等)徵收的州稅。)在某些州也徵收貴重物品(汽車、計算機、設備、珠寶、傢俱等。

6、銷售-徵收商品和服務的州稅。請注意，營業稅通常高於商品價格標籤上標明的價格，所以當人們要求支付的價格超過標籤上標明的價格時，請不要感到驚訝。

二、美國的所得稅稅率是多少?

在計算年度所得稅之前，人們需要確定自己的應納稅所得額。要找出答案，人們需要從總收入中扣除標準或其他扣除額。扣除額是政府不向人徵稅的款項。標準扣除額是每年調整的固定金額。所有不徵稅的費用(醫療費用、州、地方所得稅、慈善捐贈等)都可以通過替代扣除來確定。美國所得稅按累進稅率計算。由於通貨膨脹，稅階每年都會調整。其中所得稅率主要有：

1、收入在0–9700美元，稅率10%;

2、收入在9701–39475美元，稅率12%;

3、收入在39476–稅率爲22%的84200美元;

4、收入在84201–稅率爲24%的160725美元;

5、收入在160726–稅率爲32%的204100美元;

6、收入在204101–稅率爲35%的510300美元;

收入超過510301美元，稅率超過37%。如果您的具體情況適合您，您可以直接從總稅收負擔中扣除所選稅收抵免(兒童稅收抵免、教育稅收抵免、國外稅收抵免等)。請記住，在提交納稅申報表時，人們需要有社會安全號或納稅人識別號。

稅收還取決於你在美國停留了多長時間，即財務居民身份(居民外國人、非居民外國人或雙重身份納稅人)。美國的會計年度通常與日曆年度相同。如果願意，人們可以選擇其他時間段;局規定的截止日期仍爲4月15日。在此日期前不能提交完整的納稅申報表的，可自動延期至10月15日。

三、州和地方稅

除了聯邦稅，美國的大多數居民和非居民都需要向他們居住的州納稅。支付金額取決於人們居住的州、在這個州停留多久、收入等。阿拉斯加、佛羅里達、內華達、南達科他、德克薩斯、華盛頓和懷俄明州是不徵收附加州稅的州。一些城市和地區也向居民徵收地方稅。你應該聯繫當地政府，瞭解這些稅是否適合你。

四、取代最低稅

如果你的收入很高，你可能需要繳納替代最低稅(AMT)。如果調整後的總收入超過既定門檻(稱爲免稅額)，則需要支付AMT。這個閾值每年都會有所不同，因爲它將根據當前的通貨膨脹進行調整。如果收入低於免稅額，不用擔心AMT。但是，如果收入較高，則需要繳納常規所得稅或AMT(以較高者爲準)。如果你在計算稅款時忽略了支付AMT，國家稅務局可以在處理您的年度納稅申報表後向您收取。

五、美國的自僱稅

除了大多數工薪階層繳納的所得稅外，自僱人員還需要繳納自僱稅(SE)。當SE在支付社會保障和醫療保險時，美國SE稅收就像對就業工人的工資稅。如果你的淨利潤超過400美元，你需要支付這個稅。SE稅率爲淨利潤15.按以下方式劃分3%：4%的社會保障;9%的醫療保險。

美國的每個個體經營者都必須提交年度稅款，並每季度支付估計稅款。估計稅包括個人需要承擔的所有稅務責任(所得稅、自僱稅、替代最低稅等)，需要全年估計和支付。請注意，稅收季度可能由兩個、三個或四個月組成。具體的納稅情況取決於實際情況。美國是一箇傳統的移民國家。當外國人去美國生活時，他們必須全面瞭解美國的稅收制度，否則他們將遭受巨大損失!