[互联网金融]低级失误！一上市公司、财务总监、董秘被监管警示《今日汇总》

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　　來源：梧桐樹下V

　　8月2日，上交所公佈對福日電子及其財務總監、董事會祕書予以監管警示的決定。

　　監管措施決定書顯示，公司披露的《關於2023 年年度報告更正的公告》顯示，因工作人員工作疏忽，導致公司 2023 年年度報告存在多處內容列示錯誤。錯誤內容包括“主要會計數據”中扣除與主營業務無關的業務收入和不具備商業實質的收入後的營業收入有關數據、“主要財務指標”中與每股收益有關的數據、“主營業務分析”中營業收入和營業成本及其變動情況的部分數據、“投資狀況分析”中其他權益工具投資部分數據、“主要控股參股公司分析”中部分總資產和淨資產數據、“與日常經營相關的關聯交易”中報告期發生額數據等多處列示錯誤。

　　當事人：

　　福建福日電子股份有限公司，A 股證券簡稱：福日電子，A股證券代碼：600203；

　　陳富貴，福建福日電子股份有限公司時任財務總監；

　　吳智飛，福建福日電子股份有限公司時任董事會祕書。

　　經查明，福建福日電子股份有限公司（以下簡稱公司）2023年年度報告存在多處披露錯誤。2024 年5 月10 日，公司披露的《關於2023 年年度報告更正的公告》顯示，因工作人員工作疏忽，導致公司 2023 年年度報告存在多處內容列示錯誤。錯誤內容包括“主要會計數據”中扣除與主營業務無關的業務收入和不具備商業實質的收入後的營業收入有關數據、“主要財務指標”中與每股收益有關的數據、“主營業務分析”中營業收入和營業成本及其變動情況的部分數據、“投資狀況分析”中其他權益工具投資部分數據、“主要控股參股公司分析”中部分總資產和淨資產數據、“與日常經營相關的關聯交易”中報告期發生額數據等多處列示錯誤。

　　年度報告是信息披露的重要文件，是投資者關注的重要事項，公司年度報告中出現包括主要會計數據、主要財務指標等多處錯誤，損害了投資者的知情權。公司上述行爲違反了《公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15 號——財務報告的一般規定》《上海證券交易所股票上市規則》（以下簡稱《股票上市規則》）第2.1.1條、第 5.2.1 條等有關規定。時任財務總監陳富貴作爲公司財務工作負責人，董事會祕書吳智飛作爲公司信息披露事務的具體負責人，未能勤勉盡責，對公司上述違規行爲負有責任，其行爲違反了《股票上市規則》第 2.1.2 條、第 4.3.1 條、第4.3.5 條、第4.4.2條、第 5.2.5 條等有關規定及其在《董事（監事、高級管理人員）聲明及承諾書》中作出的承諾。

　　鑑於上述違規事實和情節，根據《股票上市規則》第13.2.2條和《上海證券交易所紀律處分和監管措施實施辦法》等有關規定，我部作出如下監管措施決定：

　　對福建福日電子股份有限公司及時任財務總監陳富貴、時任董事會祕書吳智飛以監管警示。

　　根據《上海證券交易所紀律處分和監管措施實施辦法》，請你公司及董事、監事和高級管理人員（以下簡稱董監高人員）採取有效措施對相關違規事項進行整改，並結合本決定書指出的違規事項，就公司信息披露及規範運作中存在的合規隱患進行深入排查，制定針對性的防範措施，切實提高公司信息披露和規範運作水平。請你公司在收到本決定書後一箇月內，向我部提交經全體董監高人員簽字確認的整改報告。

　　你公司及董監高人員應當舉一反三，避免此類問題再次發生。公司應當嚴格按照法律、法規和《股票上市規則》的規定規範運作，認真履行信息披露義務；董監高人員應當履行忠實、勤勉義務，促使公司規範運作，並保證公司按規則披露所有重大信息。

　　上海證券交易所上市公司管理一部

　　二〇二四年七月二十二日

　　一、2023 年年報第二節“公司簡介和主要財務指標”：七、近三年主要會計數據和財務指標 “（一）主要會計數據”、“（二）主要財務指標”部分數據

　　二、2023 年年報第三節“管理層討論與分析”：五、報告期內主要經營情況“（一）主營業務分析”中 “2．收入和成本分析”之“（1）主營業務分行業、分產品、分地區、分銷售模式情況”和“（4）成本分析表”、“5．現金流”、“（五）投資狀況分析”中“3．以公允價值計量的金融資產”及“（七）主要控股參股公司分析”部分數據

　　三、2023 年年報第六節“重要事項”：“十二、重大關聯交易”之“（一）與日常經營相關的關聯交易”中“2、已在臨時公告披露，但有後續實施的進展或變化的事項” 部分數據