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财政部：严厉规范资金付出和清算处理注重资金寄存安全

中国网财经12月3日讯据财政部网站音讯，财政部近来发布关于实在加强当地预算履行和财政资金安全处理有关事宜的告诉。告诉指出，要严厉规范资金付出和清算处理，高度注重财政部门资金寄存安全。

以下是原文：

关于实在加强当地预算履行和财政资金安全处理有关事宜的告诉

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)，新疆生产建设兵团财政局，有关国库会集付出署理银行：

跟着财政国库处理准则改革不断深化，各地财政部门逐渐建立起较为完善的预算履行处理机制，有用提升了财政资金的运用功率和安全性。但在实践工作中，一些区域没有严厉履行国库会集付出准则关于资金付出和清算处理的规则，单个区域财政部门资金寄存和国库现金处理不行规范，既带来了财政资金安全隐患，也影响了预算单位的正常开销需求。为进一步加强当地预算履行和财政资金安全处理，现就有关事宜告诉如下：

一、严厉规范资金付出和清算处理

(一)各地财政部门和预算单位要严厉履行预算处理和国库会集付出处理有关规则，除法律法规还有规则外，不得在无预算组织或不契合暂付金钱处理规则的状况下付出资金，禁止根据不契合法律法规规则的合同或协议付出资金。

(二)国库会集付出遵从&;先付出、后清算&r;准则，各地财政部门应加强与中国人民银行国库及国库会集付出署理银行(以下简称署理银行)对财政资金清算事务的对账处理，根绝&;未付出、先清算&r;&;超量清算&r;等违规行为。

(三)各地财政部门处理财政直接付出事务，应在向署理银行下达付出指令的一起向中国人民银行国库下达清算指令；处理财政授权付出额度下达事务，应在向署理银行发送付出额度的一起向中国人民银行国库发送清算额度。

(四)各地财政部门不得违规要求署理银行延期清算并长时刻垫支资金。除下列状况外，署理银行每日垫支资金应当于当日运营终了前与国库单一账户进行清算：

1.在中国人民银行国库清算受理时刻后发生的付出事务，应在下一个工作日内清算完结，发生的垫支利息由各地财政部门依照国库会集付出事务署理协议约好条款计付。

2.确因技术性过失等原因导致署理银行请求清算金额超越财政部门供给中国人民银行国库的清算额度且当日未能准时更正的，应当在过失更正后及时清算，发生的垫支利息依照国库会集付出事务署理协议约好条款处理。

3.当日库款余额低于署理银行请求清算金额导致中国人民银行国库回绝清算的，应当在补足库款后及时处理清算，发生的垫支利息由各地财政部门依照国库会集付出事务署理协议约好条款计付。

(五)有关署理银行要加强对分支机构处理国库会集付出事务的内控和稽核处理，关于存在违规垫支资金行为的分支机构，要责令期限整改。

(六)省级财政部门要全面了解辖区内财政资金付出和清算事务处理状况，关于在国库会集付出事务中违规垫支资金且长时刻不进行清算的财政部门，要责令期限整改。

二、高度注重财政部门资金寄存安全

(七)各地财政部门要严厉依照《财政部关于进一步加强财政部门和预算单位资金寄存处理的辅导定见》(财库〔2017〕76号)有关要求，遵从依法合规、公平通明、安全优先、科学评价、权责一致的准则，建立健全科学规范、公平通明的资金寄存处理机制，实在防备资金寄存安全危险和廉政危险。

(八)各地财政部门展开资金寄存应当契合法律法规和政策规则，遵从客观、公平、科学的准则合理设置资金寄存银行评选目标，不得将资金寄存与当地政府债券发行、金融机构向当地政府建设项目供给融资等挂钩。

(九)各地财政部门挑选财政专户资金寄存银行要归纳评价其运营状况、服务才能、服务质量、利率水平、质押保全办法等方面要素，不得片面考虑利率水平；要坚持以保证资金安全为条件，结合银行业监管规范设定银行运营状况相关评价目标，运营状况目标权重不该低于40%。各地财政部门应亲近重视资金寄存银行运营状况，对运营状况不佳或达不到审计、监管要求的，要中止新的资金寄存事务。

三、持续强化当地国库现金处理危险防备

(十)展开当地国库现金处理的省级财政部门应高度注重对国库现金处理参加银行(以下简称参加银行)的挑选，科学拟定评分系统；参加银行的本钱充足率、不良贷款率、拨备覆盖率、流动性覆盖率、流动性份额等目标有必要严厉到达监管规范，并具有较强的危险管控才能。

(十一)省级财政部门应亲近重视有关参加银行的运营状况，一旦发现参加银行呈现严重违法违规、财政恶化、信誉危机等状况，要当即依法依规采纳办法，保证现金处理资金安全。

本告诉自印发之日起实施。

财政部

2019年11月25日