巨量涨停后第二天(保本基金)

『壹』请问私募基金的基金处理收入记入什么会计科目

都归于保管或代管佣金

记

手续费及佣金收入-佣金收入

『贰』私募股权出资基金会计处理

1、基金处理公司的财务核算与一般有限责任公司没有差异，按照一般公司核算要求建账即可。

2、基金处理公司一般是处理基金的，基金一般都是合伙制企业。大都基金处理公司与基金公司都是一套人马，会计人员也都是一套人。

3、合伙制企业会计核算方面与一般公司有较大差异，首要体现在所有者权益上。一般公司所有者权益下设：实收本钱、本钱公司、盈余公积、未分配获利等；合伙企业为合伙人本钱，下设：合伙人原始出资（核算合伙人为合伙企业出资的本钱减去抽回的本钱）、合伙人提款（合伙人从合伙企业提走的资金，含薪酬等）、合伙人损益（指合伙企业经营情况）。其他，股东权益改变表也变为合伙人本钱改变表。

4、一般情况下，合伙人提款、合伙人损益两个科目余额在年末全部转入合伙人本钱中，由于一般合伙企业承担无限责任，有限合伙人承担有限责任，所以不存在未分配获利问题，全部是合伙人的本钱。

5、标题中提到的基金处理处理公司，归于一般的有限责任公司，核算上与一般企业没什么两样。

『叁』请教陈版：私募基金公司的账务处理

1基金处理公司的财务核算与一般有限责任公司没有差异，按照一般公司核算要求建账即可。

2、基金处理公司一般是处理基金的，基金一般都是合伙制企业。大都基金处理公司与基金公司都是一套人马，会计人员也都是一套人。

3、合伙制企业会计核算方面与一般公司有较大差异，首要体现在所有者权益上。一般公司所有者权益下设：实收本钱、本钱公司、盈余公积、未分配获利等；合伙企业为合伙人本钱，下设：合伙人原始出资（核算合伙人为合伙企业出资的本钱减去抽回的本钱）、合伙人提款（合伙人从合伙企业提走的资金，含薪酬等）、合伙人损益（指合伙企业经营情况）。其他，股东权益改变表也变为合伙人本钱改变表。

4、一般情况下，合伙人提款、合伙人损益两个科目余额在年末全部转入合伙人本钱中，由于一般合伙企业承担无限责任，有限合伙人承担有限责任，所以不存在未分配获利问题，全部是合伙人的本钱。

5、提到的基金处理处理公司，归于一般的有限责任公司，核算上与一般企业没什么两样。

『肆』私募基金怎样做分录触及什么税

其时与私募基金相关的税收首要是所得税和营业税，营业税税率相对单一，而触及所得税的政策较凌乱。私募股权基金按安排办法可以分为公司制、有限合伙制和契约制。关于公司制私募基金而言，首要适用的法则有《公司法》、《企业所得税法》。关于有限合伙制私募基金而言，首要适用的法则是《合伙企业法》。

关于契约型私募基金而言，传统的通道型私募基金首要根据各类通道的规矩，例如银监会发布了《信赖公司私家股权出资信赖业务操作指引》规范信赖制私募股权基金，而直接私募尚无明晰根据。

基金层面的税收问题因私募基金安排办法的不同而不同。公司制私募基金因证券生意或股权生意所得收入应根据《企业所得税法》交税，按照“转让工业收入”、“利息收入”核算所得税，税率为25%。

由于《企业所得税法》第二十六条规矩：符合条件的居民企业之间的股息、盈余等权益性出资收益归于“免税收入”，故当公司型私募基金获取被出资企业的股息、盈余时，可免交所得税。其间，“符合条件的居民企业之间的股息、盈余等权益性出资收益”是指居民企业直接出资于其他居民企业取得的出资收益。此外，关于创业出资企业从事国家需求关键扶持和鼓动的创业出资有专门的税收优惠政策。2007年《财务部、国家税务总局关于促进创业出资企业展开有关税收政策的告知》（31号文）、2008年《企业所得税法实施法则》、2009年的《国家税务总局关于实施创业出资企业所得税优惠问题的告知》（国税发[2009]87号）均有相关优惠政策，其间87号文提出；

创业出资企业选用股权出资办法出资于未上市的中小高新技术企业2年（24个月）以上，符合相关条件的，可以按照其对中小高新技术企业出资额的70%，在股权持有满2年的当年抵扣该创业出资企业的应交税所得额；当年缺少抵扣的，可以在往后交税年度结转。

二、直接私募怎样交税？

比较通道类私募产品，直接私募有许多优势：不只可以节省通道费用，也可以引导私募公司走向规范化。不能否定的是，关于直接私募怎样交税的问题却一贯处于迷糊的情况，并不亮堂。现在关于这方面的干流观念分红两派：

非实体课税办法：认为契约制私募不是独立工商实体，只是出资者的集合体、是一种契约联络。因此，非实体课税办法认为契约制私募在基金层面不用交税，仅需在出资者层面交税即可。实体课税办法：认为契约制私募工作中有两个层面的法则联络，一是基金处理人运用基金进行出资，二是基金处理人和基金持有人之间的募资和分配。由于是两个法则行为，故需求分别实施交税责任。在基金层面，要适用出资相关的法则法规和税收制度；而在出资者层面，要适用收益取得相关的法则法规和税收制度。

但是，如前所述，咱们认为，现在通道式的私募产品归于国内契约制私募的雏形，因此，直接私募产品或将参照原通道类的私募产品，在基金产品环节不交税，而由出资者分别交税。

根据《财务部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的告知》（财税[2008]1号）提出的“关于鼓动证券出资基金展开的优惠政策”：

（一）对证券出资基金从证券商场中取得的收入，包括生意股票、债券的差价收入，股权的股息、盈余收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

（二）对出资者从证券出资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。

（三）对证券出资基金处理人运用基金生意股票、债券的差价收入，暂不征收企业所得税。

此告知在表述中均是运用“暂不征收”字眼，意味着我国或认为契约型基金应选用“实体课税办法”，只是其时为了鼓动契约型基金的展开而暂不征收，这给未来直接私募的税制增添了不确定性。

『伍』请问私募基金公司出资另一家基金公司，再由被出资的基金公司去出资基金，这种情况的会计分录要怎样做

借：长时间出资；贷：银行存款

『陆』私募基金公司怎样做账

1、公司是出资处理公司，通过信赖公司发行阳光私募基金产品，信赖公司要求交100万确实保金，发行成功后，会自动转化购买发行的产品比例。

交保证金的时分：

借：其他应收款-保证金

贷：银行存款

那产品发行成功后，自动把保证金认购了自己发行的产品，账务怎样处理呢？？

2、往常购买银行的短期理工业品

借：生意性金融资产

贷：银行存款

收益出来后：

借：应收利息

贷：出资收益

卖掉后：

借：银行存款

贷：生意性金融资产

应收利息

3、公司开立的证券账户操作

银证转账：

借：其他钱银资金

贷：银行存款

购买产品

借：生意性金融资产

贷：其他钱银自己

月末

借：生意性金融资产-公允价值改变

贷：公允价值改变损益

卖掉后

借：其他钱银资金

贷：生意性金融资产

『柒』私募基金账务处理是怎样的

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你好，这里有私募基金的真账实操，一共有两个，你可以去看下

『捌』私募股权基金怎样进行账务处理

私募股权基金的账务处理程序傍边，最重要的一个版块，无非就是会计科目的树立，以及会计报表的拟定。在这一系列的程序傍边，咱们可以很轻松的感觉到，私募股权基金的特别能量。一同，它所可以带给咱们的获利，也是恰当丰盛的。

不只是如此，在私募股权基金这一个领域内，从事账务处理相关的工作人员，也是具有了很高的专业本质的。

只需这样，才可以保证每一笔账目处理明晰明晰，不会产生任何的账目问题。一同，也是为了给咱们带来更好的出资气氛。

(8)私募基金转成股票分录扩展阅读：

一、私募股权出资基金概述

私募出资基金按其出资政策的不同可分为私募证券出资基金与私募股权出资基金。私募证券出资基金首要出资于股票、证券、资产支撑计划等，本文不予胪陈。私募股权出资基金是指在我国境内，以非公开办法向特定政策搜集树立的对非上市企业进行股权出资并供应增值服务的非证券类出资基金。

（一）类型

私募股权出资基金首要树立为下列三种办法：

1.公司型

将私募股权出资基金树立为有限责任公司或股份有限公司，基金出资者即为基金公司的股东（股东人数需受《公司法》束缚），公司树立后，对外以股权出资的办法出资于非上市企业，取得出资收益后按基金公司《公司章程》的约好或出资比例进行股息、盈余的分配。一同，可另树立一家基金处理公司处理该基金公司的投融资运作。

2.有限合伙型

这是私募股权出资基金较为常见的一种类型。一般，某项目的发起人先树立一家有限责任公司，然后以该有限责任公司作为GP（一般合伙人）、其他基金出资人作为LP（有限合伙人）一同树立有限合伙型私募股权出资基金，再以该有限合伙对外进行股权出资，取得出资收益后按《合伙协议》约好的比例在GP与各LP之间进行获利分配。有限合伙型私募股权出资基金在出资人数上受《合伙企业法》二至五十个合伙人的束缚。

『玖』私募股票基金募进来的钱，借记银行存款，贷记什么科目呢

amac.org/xhgg/tzgg/382332.shtml

请参阅《证券出资基金会计核算业务指引》，希望能帮到您

『拾』私募基金在一级商场出资的政策公司股权,在政策公司上市后,怎样转化成股票,

摘要你好，你如果是私募基金在一级商场买的股权的话，想要在二级商场把这个股权出售，这是可以的，很简单，只需有意向或者是有自愿购买的都可以去买。