生益转债(可转债打新收益)

本公司董事会及整体董事确保本公告内容不存在任何虚伪记载、误导性陈说或许严重遗失，并对其内容的真实性、准确性和完整性承当单个及连带责任。

重要内容提示：

● 可转债付息债务挂号日：2018年11月23日

● 可转债除息日：2018年11月26日

● 兑息发放日：2018年11月30日

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广东生益科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2017年11月24日发行的可转化公司债券(以下简称“生益转债”)将于2018年11月30日开端付出自2017年11月24日至2018年11月23日期间的利息。依据本公司《揭露发行可转化公司债券征集阐明书》（以下简称“征集阐明书”）有关条款的规则，现将有关事项公告如下：

一、本期债券的基本情况

（一）债券称号：广东生益科技股份有限公司可转化公司债券

（二）债券简称：生益转债

（三）债券代码：110040

（四）证券类型：可转化为本公司A股股票的可转化公司债券

（五）发行规划：本次发行的可转债总额为人民币18亿元

（六）发行数量：1,800万张（180万手）

（七）票面金额和发行价格：本次发行的可转化公司债券每张面值为人民币100元，按面值发行。

（八）可转债基本情况：

1、债券期限：本次发行的可转债期限为自发行之日起6年，即自2017年11月24日至2023年11月23日。

2、票面利率：第一年为0.3%，第二年为0.5%，第三年为1.0%，第四年为1.3%，第五年为1.5%，第六年为1.8%。

3、到期换回条款：在本次发行的可转债期满后五个买卖日内，公司将以本次发行的可转债的票面面值的106%（含最终一期年度利息）的价格向出资者兑付悉数未转股的可转债。

4、付息的期限和办法：本次发行的可转化公司债券选用每年付息一次的付息办法，到期偿还本金和最终一年利息。

（1）年利息核算

年利息指可转化公司债券持有人按持有的可转化公司债券票面总金额自可转化公司债券发行首日起每满一年可享受的当期利息。

年利息的核算公式为：I=B×i

I：指年利息额；

B：指本次发行的可转化公司债券持有人在计息年度（以下简称“当年”或“每年”）付息债务挂号日持有的可转化公司债券票面总金额；

i：可转化公司债券的当年票面利率。

（2）付息办法

①本次发行的可转化公司债券选用每年付息一次的付息办法，计息开始日为可转化公司债券发行首日。

②付息日：每年的付息日为本次发行的可转化公司债券发行首日起每满一年的当日。如该日为法定节假日或休息日，则顺延至下一个作业日，顺延期间不另付息。每相邻的两个付息日之间为一个计息年度。

③付息债务挂号日：每年的付息债务挂号日为每年付息日的前一买卖日，公司将在每年付息日之后的五个买卖日内付出当年利息。在付息债务挂号日前（包含付息债务挂号日）请求转化成公司A股股票的可转化公司债券，公司不再向其持有人付出本计息年度及今后计息年度的利息。

④可转化公司债券持有人所获得利息收入的敷衍税项由持有人承当。

5、初始转股价格：17.34元/股

6、最新转股价格：11.62元/股（因公司2013年股票期权鼓励计划自主行权，发生增发股份，生益转债的转股价格由17.34元/股调整为17.30元/股；公司于2018年5月28日实施2017年年度利润分配及本钱公积转增股本的权益分配计划，生益转债的转股价格由17.30元/股调整为11.62元/股。转股价格的调整契合本公司可转债征集阐明书的相关规则。）

7、转股起止日期：自2018年5月30日至2023年11月23日

8、信誉评级：AA+

9、信誉评级组织：鹏元资信评价有限公司

10、担保事项：本次发行的可转债无需供给担保。

（九）、挂号、保管、托付债券派息、兑付组织：我国证券挂号结算有限责任公司上海分公司（以下简称“中登上海分公司”）。

二、本次付息计划

依据公司《征集阐明书》的约好，本次付息为公司可转债第一年付息，计息期间为：2017年11月24日至2018年11月23日。本期债券票面利率为0.3%（含税），即每手面值1,000元人民币可转债兑息金额为3.00元人民币（含税）。

三、付息债务挂号日和付息日

1、可转债付息的债务挂号日：2018年11月23日

2、可转债除息日：2018年11月26日

3、兑息发放日：2018年11月30日

四、付息目标

本次付息目标为截止2018年11月23日上海证券买卖所收市后，在中登上海分公司挂号在册的整体“生益转债”持有人。

五、付息办法

1、本公司已与中登上海分公司签定《托付署理债券兑付、兑息协议》，托付中登上海分公司进行债券兑息。如本公司未准时足额将债券兑息资金划入中登上海分公司指定的银行账户，则中登上海分公司将依据协议停止托付署理债券兑息服务，后续兑息作业由本公司自行担任处理，相关实施事宜以本公司的公告为准。公司将在本年度兑息发放日前的第二个买卖日的16:00时前将本期债券的利息足额划付至中登上海分公司指定的银行账户。

2、中登上海分公司在收到金钱后，经过资金结算体系将债券利息划交给相应的兑付组织（证券公司或中登上海分公司认可的其他组织），出资者于兑付组织收取债券利息。

六、关于个人出资者交纳公司债券利息所得税的阐明

依据《中华人民共和国个人所得税法》以及其他相关税收法规和文件的规则，公司可转债个人出资者（含证券出资基金）应交纳债券个人利息收入所得税，纳税税率为利息额的20%，即每张面值100元人民币可转债兑息金额为0.30元人民币（税前），实践派发利息为0.24元（税后）。可转债利息个人所得税将一致由各兑付组织担任代扣代缴并直接向各兑付组织所在地的税务部分缴付。如各付息网点未实行上述债券利息个人所得税的代扣代缴责任，由此发生的法律责任由各付息网点自行承当。

依据《中华人民共和国企业所得税法》以及其他相关税收法规和文件的规则，关于持有可转债的居民企业，其债券利息所得税自行交纳，即每张面值100元人民币可转债实践派发金额为0.30元人民币（含税）。

关于持有本期债券的合格境外组织出资者等非居民企业（其意义同《中华人民共和国企业所得税法》），依据2008年1月1日起实施的《中华人民共和国企业所得税法》及其实施法令、2009年1月1日起实施的《非居民企业所得税源泉扣缴办理暂行办法》（国税发3号）以及2009年1月23日发布的《关于我国居民企业向QFII付出股息、盈利、利息代扣代缴企业所得税有关问题的告诉》（国税函47号）等规则，非居民企业获得的公司本期债券利息应当交纳10%的企业所得税，公司将按10%的税率代扣相关非居民企业上述企业所得税，在向非居民企业派发债券税后利息后，向当地税务部分交纳相关非居民企业上述企业所得税，即QFII持有人每张面值100元人民币可转债实践派发金额为0.27元人民币（税后）。

七、相关组织及联系办法

1、发行人：广东生益科技股份有限公司

工作地址：广东省东莞市万江区莞穗大路411号

联系人：唐芙云

联系电话：0769－22271828－8225

传真：0769-22780280

2、保荐组织（主承销商）：东莞证券股份有限公司

工作地址：东莞市莞城区可园南路1号金源中心

联系电话：0769-22113725

传真：0769-22119285

联系人：杨娜、文斌

3、保管人：我国证券挂号结算有限责任公司上海分公司

工作地址：上海市陆家嘴东路166号我国稳妥大厦

联系电话：021-38874800

特此公告。

广东生益科技股份有限公司

董事会

2018年11月20日