期指交割日（期指交割日最新消息）

请问，企业购买基金，应该入什么管帐科目？这个能够作为买卖性金融资产来核算：

1、购买时：

借：买卖性金融资产—本钱

贷：银行存款、其他货币资金等

2、假如购买的基金要下一年再卖，年底需求依据基金净值和购买本钱的差额

借：买卖性金融资产—公允价值变化

贷：公允价值变化损益

上面的是增值的状况，假如是价值降低需求做相反分录。从管帐视点透析，基金是一个狭义的概念，意指具有特定意图和用处的资金。咱们现在说到的基金首要是指证券出资基金。

扩展材料：

买卖性金融资产的首要账务处理

（一）企业获得买卖性金融资产时，按买卖性金融资产的公允价值，借记本科目（本钱），按产生的买卖费用，借记“出资收益”科目，关于价款中包括已宣告但没有发放的现金股利或利息，借记“应收股利或应收利息”按实践付出的金额，贷记“银行存款”等科目。

（二）在持有买卖性金融资产期间被出资单位宣告发放的现金股利或债券利息，借记“应收股利（或应收利息）”科目，贷记“出资收益”科目。（收到现金股利或利息时，借记“银行存款”，贷记“应收股利或应收利息”）

（三）资产负债表日，买卖性金融资产的公允价值高于其账面余额的差额，借记本科目（公允价值变化），贷记“公允价值变化损益”科目；公允价值低于其账面余额的差额，做相反的管帐分录。

（四）出售买卖性金融资产时，应按实践收到的金额，借记“银行存款”等科目，按该项买卖性金融资产的本钱，贷记本科目（本钱），按该项买卖性金融资产的公允价值变化，贷记或借记本科目（公允价值变化），按其差额，贷记或借记“出资收益”科目。

一起，按该项买卖性金融资产的公允价值变化，借记或贷记“公允价值变化损益”科目，贷记或借记“出资收益”科目。

参考材料来历：

百度百科-基金

参考材料来历：

百度百科-买卖性金融资产

基金公司设哪些管帐科目？基金公司设哪些管帐科目---------其他应收款是以人名为明细。备用金、差旅费为办理费用的明细。除办理什么都能够设三栏式账本，看你自己想便利而言。

从房产开发商处购买的商业公司门面房交纳的修理基金记哪个管帐科目？?房地产开发企业开发产品住宅（小区）时，一般要提取必定金额的公共修理基金并按规则交存当地小区办代管。公共修理基金的来历首要有两种方法，一种是售房时独自开票收取，另一种方法是从获得的售房收入中按必定份额提取。据了解现在实践中选用独自收取的比较多，而实质上这一金钱是代收性质，所以管帐上在收取和缴存时都经过上作为“其他应付款”核算即可，不需经过企业损益科目。假如企业确实是别的提取了修理基金，那么这部分费用一般并不能直接对应到特定的本钱项目，所以计入费用处理比较好。

公司从基金公司购买的基金应计入什么科目借买卖性金融资产(公允价),借出资收益(买卖费用),借应收股利(已宣告未发放),贷银行存款体系供给了便利用户对详细企业的详细特色做不同职业的帐套。

n初始化数据

企业在运用本体系为其处理账之前，须先对其相应科目输入初始数据，在处理账务过程中还能够对之前的初始数据进行修正，并且不会影响账务数据。

买基金的账务处理借：买卖性金融资产-本钱

贷：银行存款

资产负债表日：

借：买卖性金融资产-公允价值变化

贷：公允价值变化损益

借：银行存款

公允价值变化损益

贷：买卖性金融资产-本钱

-公允价值变化

出资收益账务处理如下：

1、购进时：

借：买卖性金融资产－本钱

出资收益（购买时的手续费）

应收股利或应收利息（已宣告未发放的股利、利息）

贷：银行存款?

2、宣告发放股利或利息：

借：应收股利或应收利息

贷：出资收益